Direct answer: 2026 मा salary मात्रै भएको र अन्य taxable income नभएको सामान्य अवस्थामा salary income ¥1,780,000 (178万) सम्म राष्ट्रिय Income Tax शून्य हुन सक्छ, किनकि 2026 को maximum basic deduction ¥1,040,000 र minimum salary-income deduction ¥740,000 जोडिन्छ। तर Resident Tax (住民税) छुट्टै local rule हो र यसको non-taxable line municipality अनुसार योभन्दा तल हुन सक्छ। Dependent rule मा पनि income र salary एउटै होइन: general dependent को 2026 income limit ¥620,000 हो, जुन salary-only भए ¥1,360,000 बराबर हुन्छ। 19–22 वर्षको 特定親族का लागि full ¥630,000 deduction salary ¥1,590,000 सम्म रहन्छ र salary ¥1,970,000 सम्म क्रमशः घट्छ। Working-student deduction का लागि total income ¥890,000 वा salary-only ¥1,630,000 सम्मको सीमा लागू हुन्छ, साथै कामबाहेकको income ¥100,000 वा कम हुनुपर्छ। यी tax walls 28-hour visa rule र social-insurance rule भन्दा अलग हुन्।
यो guide ले 2025–2026 को tax reform पछिको latest exact numbers, तपाईंको आफ्नै tax, parent/guardian को dependent deduction, scholarship मा असर, real calculation example, दुईवटा part-time job भएमा के गर्ने, र year-end मा employer लाई के भन्ने भन्ने सबै एकै ठाउँमा दिन्छ।
पहिले बुझ्नुहोस्: 28-Hour Visa Rule र Tax Wall फरक-फरक कुरा हो
धेरै students ले “28 hours भित्रै काम गरेँ भने tax पनि लाग्दैन” भनेर बुझ्छन् — यो गलत हो। Student visa को 28-hour/week limit पूर्णतः immigration (hours-based) rule हो; यसको exact yen figure सँग कुनै सम्बन्ध छैन। तपाईं 28 hours भित्रै बसे पनि hourly wage उच्च भए वार्षिक income सजिलै ¥1,780,000 नाघ्न सक्छ। यी दुई नियम — immigration hours limit र tax yen wall — छुट्टाछुट्टै track गर्नुपर्छ। Hours rule बारे विस्तृत जानकारीका लागि हाम्रो 28-Hour Work Rule Guide हेर्नुहोस्।
2026 का Exact Numbers (Wall Table)
2024 सम्म प्रख्यात “103万円の壁” अब अस्तित्वमा छैन — 2025 र 2026 को tax reform ले threshold दुई पटक बढाइसकेको छ। तल दिइएका figures National Tax Agency (国税庁) को official pamphlet मा आधारित छन्:
| Wall | 2024 अघि | 2025 | 2026 | के लाई असर गर्छ |
|---|---|---|---|---|
| आफ्नै Income Tax-free Line | ¥1,030,000 | ¥1,600,000 | ¥1,780,000 | तपाईंको salary मा राष्ट्रिय Income Tax लाग्छ कि लाग्दैन |
| Dependent (扶養) Wall — parent/guardian ले claim गर्ने | ¥1,030,000 | ¥1,230,000 | ¥1,360,000 | Japan मा बस्ने parent/guardian ले तपाईंलाई dependent देखाएर tax घटाउन पाउने कि नपाउने |
| 特定親族特別控除 (19–22 वर्ष) | लागू थिएन | ¥1,880,000 | full deduction: ¥1,590,000 सम्म; phase-out ceiling: ¥1,970,000 | Salary ¥1.59M नाघेपछि deduction क्रमशः घट्छ; ¥1.97M नाघेपछि शून्य |
| 勤労学生控除 (Working Student Deduction) salary-only cap | ¥1,300,000 | ¥1,500,000 | ¥1,630,000 (total income ¥890,000) | National Income Tax deduction ¥270,000; resident-tax treatment छुट्टै local rule हो |
| Resident Tax (住民税) Non-Taxable Line | ~¥1,000,000 | ~¥1,100,000 | ~¥1,100,000–1,190,000 (city अनुसार फरक) | Income Tax नलागे पनि Resident Tax लाग्न सक्छ |
| Social Insurance Dependent Wall (130万) | ¥1,300,000 | ¥1,300,000 | Tax wall होइन; insurance association र work conditions अनुसार जाँच | Student भए पनि automatic exemption मान्न मिल्दैन; insurer/employer सँग पुष्टि गर्नुहोस् |
Important: 2026 को यो higher threshold (¥1,780,000) 2026–2027 का लागि मात्र temporary boost हो; 2028 बाट केही घट्ने योजना छ। हरेक साल year-end मा exact figure फेरि confirm गर्नुहोस्।
किन दुईवटा फरक Line छ: Income Tax vs Resident Tax
Income Tax (所得税) राष्ट्रिय सरकारले National Tax Agency मार्फत लिन्छ, र Resident Tax (住民税) तपाईं बस्ने city/ward ले लिन्छ — दुई फरक कानुनी system हुन्, र दुईको tax-free line फरक-फरक छ। धेरै students “Income Tax लागेन भने Resident Tax पनि लाग्दैन” भनेर गलत ठान्छन्। वास्तवमा तपाईंको salary income ¥1,100,000–1,780,000 को बीचमा भए, Income Tax शून्य भए पनि Resident Tax को bill आउन सक्छ — यो अर्को साल जुन/July तिर city office बाट notice आउँदा धेरैलाई surprise हुन्छ।
勤労学生控除 (Working Student Deduction) — 2026 मा साँच्चै फाइदा हुन्छ त?
2026 को 勤労学生控除 Income Tax मा ¥270,000 को deduction हो। Eligibility का लागि total income ¥890,000 वा कम हुनुपर्छ; salary मात्रै हो भने 2026 को ¥740,000 salary-income deduction जोडिँदा salary income ¥1,630,000 सम्म हुन्छ। साथै कामबाट आएको income बाहेकको income ¥100,000 वा कम हुनुपर्छ र eligible school/student condition पूरा गर्नुपर्छ। Salary ¥1.78M सम्म basic deduction ले Income Tax शून्य हुन सक्ने भएकाले सबैलाई थप tax saving देखिनैपर्छ भन्ने छैन। Resident Tax national Income Tax भन्दा अलग local rule भएकाले आफ्नो municipality वा payroll सँग छुट्टै पुष्टि गर्नुहोस्। Apply गर्न employer को 扶養控除等（異動）申告書 मा 勤労学生 section भर्नुहोस्; school type अनुसार प्रमाणपत्र चाहिन सक्छ।
Japan मा बस्ने Parent/Guardian को Dependent भएकाहरूका लागि
धेरै Nepali student आफ्नो parent/guardian नेपालमै छन्, त्यसैले यो section उनीहरूलाई लागू नहुन सक्छ। तर family/dependent visa मा भएर parent वा spouse Japan मै बसेर काम गर्दै हुनुहुन्छ र उहाँले तपाईंलाई (वा तपाईंले उहाँलाई) 扶養 (dependent) देखाएर tax कम गर्दै हुनुहुन्छ भने:
- 2026 general dependent limit total income ¥620,000 हो; salary मात्रै भए salary income ¥1,360,000 बराबर हुन्छ। Income र salary एउटै शब्द होइनन्।
- 19–22 वर्षका 特定親族का लागि total income ¥620,000 नाघे पनि ¥850,000 सम्म claiming taxpayer ले full ¥630,000 deduction पाउँछन् (salary-only भए ¥1,590,000 सम्म)। त्यसपछि deduction घट्दै total income ¥1,230,000 / salary ¥1,970,000 सम्म उपलब्ध हुन्छ; त्यसभन्दा माथि शून्य हुन्छ।
- यो पूरा rule केवल claiming taxpayer Japan मा tax तिर्ने व्यक्ति भएको खण्डमा मात्र लागू हुन्छ — Nepal मा मात्र tax तिर्ने parent/sponsor लाई यी NTA figures ले कुनै direct legal असर गर्दैनन्।
Scholarship भएकाहरूका लागि विशेष Warning
JASSO, MEXT वा अन्य scholarship लिइरहनुभएको छ भने, माथिका सबै NTA figures ले तपाईंको scholarship eligibility लाई automatic असर गर्दैनन् — scholarship को income limit छुट्टै नियम हो, प्रत्येक provider को आफ्नै contract/award letter मा तोकिएको हुन्छ। Part-time job बाट कमाउनुअघि आफ्नो scholarship को terms हेर्नुहोस् वा coordinator/school international office सँग सीधै सोध्नुहोस्।
Real Calculation: दुई Example
| Example 1 — Light Schedule | Example 2 — Near 28-Hour Cap | |
|---|---|---|
| Hourly wage | ¥1,200 | ¥1,300 |
| Weekly hours | 20 | 27 |
| Weeks/year (school term मात्र मानेर) | 50 | 50 |
| Estimated yearly income | ¥1,200,000 | ¥1,755,000 |
| Income Tax लाग्छ? | छैन (¥1.78M भन्दा तल) | छैन (अझै तल, तर margin साँघुरो) |
| Resident Tax लाग्छ? | हुन सक्छ (~¥1.1–1.19M line नाघेको) | हुन्छ (line धेरै नाघेको) |
| Working Student Deduction पाउँछ? | पाउँछ (¥1.63M भन्दा तल) | पाउँदैन (¥1.63M नाघेको) |
दुवै example मा student ले 28-hour visa limit तोडेको छैन, तर Example 2 मा Working Student Deduction गुम्छ र Resident Tax bill ठूलो आउँछ। यसैले “hours भित्रै छु” भन्ने मात्रले tax planning पुग्दैन — yearly income पनि छुट्टै track गर्नुपर्छ।
दुईवटा Part-Time Job भएमा के फरक पर्छ?
Year-end adjustment (年末調整) केवल तपाईंको main (primary) employer ले गर्छ। दोस्रो/तेस्रो job बाट आउने income (副業) यदि main employer मा year-end adjustment भएको छ र year-end-adjusted नभएको salary/other income को tax-calculated amount समग्रमा ¥200,000 भन्दा बढी हुन्छ भने, सामान्यतया तपाईंले आफैं 確定申告 (final tax return, प्रायः फेब्रुअरी–मार्च) दाखिला गर्नुपर्न सक्छ। ¥200,000 वा कम भए पनि municipality को Resident Tax declaration छुट्टै चाहिन सक्छ। यो नगरे under-reporting हुन सक्छ। दुवै employer को payslip/源泉徴収票 सुरक्षित राख्नुहोस्, र combined income calculate गर्दा main job मात्र नभई सबै job जोड्नुहोस्। Payslip पढ्न सहज बनाउन हाम्रो Japanese Payslip Guide हेर्नुहोस्।
Step-by-Step Checklist
- □ हरेक month को payslip (給与明細) र year-end को 源泉徴収票 सुरक्षित राख्नुहोस्।
- □ महिनैपिच्छे running total (year-to-date income) calculate गर्नुहोस् — साल अन्त्यमा मात्र नहेर्नुहोस्।
- □ यदि student हुनुहुन्छ भने employer लाई 勤労学生 section भरेको फारम बुझाउनुभएको छ कि छैन जाँच्नुहोस्।
- □ Dependent (扶養) मा परेको relative भए, claiming taxpayer सँग combined income update गर्दै जानुहोस्।
- □ Second job भए ¥200,000 rule याद राख्नुहोस् र 確定申告 season नछुटाउनुहोस्।
- □ Resident Tax notice (住民税決定通知書) आउँदा amount किन आयो भनेर पहिले नै अनुमान लगाइराख्नुहोस्।
- □ Scholarship भए provider को income rule अलग्गै जाँच्नुहोस्।
- □ 28-hour visa limit र yen wall — दुवै छुट्टाछुट्टै track गर्नुहोस्।
Common Mistakes
- “28 hours भित्रै भएकोले tax पनि लाग्दैन” भन्ने गलत धारणा राख्नु।
- Income Tax र Resident Tax को threshold उस्तै हो भन्ने ठान्नु।
- Second job को income year-end adjustment मा आफैं समावेश भइहाल्छ भनेर नबुझ्नु।
- Working Student Deduction फारम employer लाई नबुझाउनु।
- Nepal मा मात्र बस्ने parent/sponsor लाई पनि यी NTA rule लागू हुन्छ भनेर गलत बुझ्नु।
- Scholarship को आफ्नै income limit लाई Japan को tax wall सँग गुलियाउनु।
- पुरानो “103万円の壁” figure (2024 भन्दा अगाडिको) अझै लागू छ भनेर पुरानो जानकारी प्रयोग गर्नु।
Employer/Tax Office मा भन्न मिल्ने Japanese Phrases
勤労学生控除を申請したいのですが、必要な書類を教えてください。
Working Student Deduction apply गर्न चाहन्छु, आवश्यक कागजात के-के हो भनी बताइदिनुहोस्।
今年の給与収入が扶養控除の範囲を超えるかもしれません。確認方法を教えてください。
यस वर्षको मेरो salary income dependent deduction को limit नाघ्न सक्छ। कसरी confirm गर्ने भनी बताइदिनुहोस्।
複数のアルバイト先があります。確定申告が必要かどうか教えてください。
मेरो एकभन्दा बढी part-time job छ। मलाई 確定申告 (final tax return) आवश्यक छ कि छैन भनी बताइदिनुहोस्।
FAQ
28 hours भित्रै काम गरे पनि Tax लाग्न सक्छ?
हुन्छ। 28-hour rule immigration को hours-based rule हो; Income Tax र Resident Tax को yen threshold यससँग सिधा जोडिएको छैन। Hourly wage उच्च भए 28 hours भित्रै रहेर पनि tax-free line नाघ्न सक्छ, विशेषतः Resident Tax को तल्लो line (~¥1.1–1.19M)।
दुई part-time jobs भएमा कसरी हिसाब गर्ने?
सबै employer को gross salary जोड्नुहोस्। Main employer मा year-end adjustment भएको अवस्थामा, year-end-adjusted नभएको salary वा अन्य income को tax-calculated amount समग्रमा ¥200,000 भन्दा बढी भए 確定申告 चाहिन सक्छ। ¥200,000 वा कम भए पनि Resident Tax declaration छुट्टै चाहिन सक्छ। सबै payslip/源泉徴収票 सुरक्षित राख्नुहोस्।
Tax बढी कटियो भने कसरी फिर्ता लिने?
Employer को year-end adjustment (年末調整, प्रायः December) मार्फत धेरैजसो over-withheld Income Tax फिर्ता हुन्छ। यदि आफैं 確定申告 दाखिला गर्नुपर्ने अवस्था छ भने, त्यहीँबाट पनि refund claim गर्न मिल्छ। हाम्रो Resident Tax & Year-End Adjustment Guide मा विस्तृत process छ।
Yen wall नाघ्दा Visa मा असर पर्छ?
प्रत्यक्ष रूपमा पर्दैन — Income/Resident Tax को yen wall नाघ्नु आफैंमा visa violation होइन (visa को लागि matter गर्ने कुरा hours limit हो)। तर अनियमित/unreported income वा tax नतिर्नु जस्ता समस्या Visa Renewal/PR application मा background check हुँदा नकारात्मक असर पार्न सक्छ, त्यसैले tax चाहिँ समयमै तिर्नु/report गर्नु नै सुरक्षित छ।
Working Student Deduction सबैलाई लागू हुन्छ?
होइन। 2026 मा eligible school/student condition, कामबाट income, total income ¥890,000 वा कम (salary-only भए ¥1,630,000 सम्म) र कामबाहेकको income ¥100,000 वा कम हुनुपर्छ। Employer लाई 扶養控除等（異動）申告書 बुझाउनुहोस्; school type अनुसार प्रमाणपत्र चाहिन सक्छ। Automatic लागू हुँदैन।
Disclaimer: यो general educational information हो, individual tax/legal advice होइन। Tax rule, threshold र local resident-tax figures municipality र वर्षअनुसार बदलिन सक्छन्। आफ्नो निर्णय गर्नुअघि employer को payroll/HR department, नजिकैको tax office (税務署) वा qualified tax professional सँग पुष्टि गर्नुहोस्।
Official verification
Source check updated: October 30, 2026. NTA को live 2026 guidance अनुसार basic deduction maximum ¥1.04M, salary-income deduction minimum ¥0.74M, working-student total-income limit ¥0.89M (salary-only ¥1.63M), general dependent total-income limit ¥0.62M (salary-only ¥1.36M), र 19–22 वर्षको 特定親族 ceiling total income ¥1.23M (salary-only ¥1.97M) हो। यी Income Tax figures हुन्; Resident Tax र social insurance छुट्टै नियम हुन्।
यो विषयमा थप पढ्नुहोस्: Money, Tax & Insurance guides मा resident tax, pension, remittance र insurance सम्बन्धी थप resources भेटिन्छन्।